2021年精明报税全攻略!疫情救济金要交多少税?

纳税人在2021年税季填写报税单,要参考几个要点。2020年将尽,是时候检视一下个人财务,为明年报税做好准备。由于今年新冠肺炎疫来袭,政府推出紧急补助措施,民众的报税准备功夫有点不同。

在12月31日前审视个人收支帐目,可说例行事务,掌握个人财务状况,就能妥善处理存款,减轻税荷,在新的一年领取更多退税。联邦政府今年因应新冠肺炎疫情,推出多项紧急补贴和支援措施,纳税人在明年报税,应该留意额外应税项目。

纳税人在2021年税季填写报税单,可参考下述要点:

1紧急救济补贴金属于应税入息

联邦政府在新冠肺炎疫情期间发放第一轮紧急救济金,并没有扣税。你在这段期间领取加拿大紧急救济补贴(Canada Emergency Response Benefit, 简称CERB),或是加拿大紧急学生福利(Canada Emergency Student Benefit,简称CESB),在填写2020年报税单时,就要全额申报这笔补贴金。联邦政府会发放2020年 T4A税单给纳税人,列出紧急救济金总额。

市民领取上述补助金,需要缴纳多少税款?确实金额取决于2020年的个人总入息。譬如说,你在2020年工作,受薪27,000元,另有8,000元加拿大紧急救济补贴,你有应税入息35,000元,你的工作收入和加拿大紧急救济补贴金同样应课税。

不过,纳税人领取的加拿大紧急救济补贴,也有可能完全免税。

安省旺市法扎里及合伙人公司(Fazzari + Partners)注册专业会计师法扎里(Frank Fazzari)接受Global News访问时说:「如果全年总收入低于12,000元,明年就不用为入息税担忧了。」

联邦政府在9月推行第二轮COVID-19应急措施,发放补助金,亦即加拿大复苏福利(Canada Recovery Benefit,简称CRB),加拿大复苏病假福利(Canada Recovery Sickness Benefit,简称CRSB)和加拿大复苏关顾福利(Canada Recovery Caregiving Benefit,简称CRCB),就有扣除10%应税款额。加拿大帝国商业银行(CIBC)私人财富管理公司的税务和房地产规划董事总经理戈隆贝克(Jamie Golombek)提醒纳税人说:「政府预先扣减的款项,未必足够缴税。」

此外,如果加拿大复苏福利申请人的2020年额外收入超过38,000元,就要退还已领取的福利金。回扣款额计算法为:38,000元以上的净收入,每一元回扣0.50元。如果你是第一轮或是第二轮的紧急救济福利受惠人,不妨拨备金钱,为明年4月税季归还或缴付的款项做准备。

2归还错领紧急救济补助金

戈隆贝克说,若你已收取疫情应急补助金,但政府事后发现,你不符合资格,要你归还款项,最好在今年年底还款,「你拿了应急福利金,而有办法在今年年底前还款,是最理想的情况。」

戈隆贝克指出,没有硬性规定,人们在今年年底前还款。可是,纳税人在12 月31日后还款, 2020年T4A税单就会列出那笔补助金,他们可能要缴税。

人们为那笔还款缴税,税务局会在事后退还多缴的税款,但要等到2022 年春季,在处理2021年报税单时一并调整。税务局表示:「在2021年退还的款项,会在2021年的T4A税单列出,人们可在2021年入息税及福利报税单申请扣减。」税务局指出,这个程序根据入息税法例的一般税务规例设定,适用于应税入息还款。

3简化在家工作税惠计算法

在疫情期间,240万加拿大人在家里上班,如果你是其中一人,可以在2020年报税单申请在家工作税惠,不用提供特别单据,或是要求雇员填写申请表格。

在2020年防疫期间,你有必要在家里工作,最少连续4个星期,有一半时间在家里上班,就有资格申请在家工作税惠,按每个在家工作天免税2元,最多扣税400元。税务局说,这是临时的在家工作划一税惠计算法。

税务局又说,如果你是雇员,在家里办公,有颇大办公室开销,可按照现有「详尽计算法」,申请在家工作税惠。

戈隆贝克说:「现在就是时候,统计所有家居开销(包括杂费、家用互联网费、供暖费、电费等等),判断采用详尽计算法,还是税务局本周公布的临时划一税惠新计算法。」税务局新推出的网上计算机使用方便,不妨一试。

4免税储蓄户口(TFSA)提款

免税储蓄户口没受新冠病毒应变规例影响,满地可银行(BMO)最新的研究报告却说,很多加拿大人在今年增加存款。研究报告显示,免税储蓄户口的2020年整体存款额有按年增幅9.5%。

如果你有计划,在不久后提取免税储蓄户口的存款,戈隆贝克建议,最好在年底前提款,因为人们从免税储蓄户提款后,要等到下一年,才能存入同额款项。「如果你打算在2021年初提取免税储蓄户口的存款,可以考虑在12 月31日前提款。那么,你就不用等到2022年,填补那笔存款。」

5注册退休收入基金提款

你在2020年年满71岁,得在12 月31日前办手续,把注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan ,简称RRSP)转移到注册退休收入基金(Registered Retirement Income Fund,简称RRIF),或是注册年金,那是既定规例。

你有注册退休收入基金,就要留意,联邦政府已下调了2020年的指定最低提款额,减幅为25%。

6残障者可获一笔过新冠病毒拨款

联邦政府因应新冠肺炎疫情,给残障者一笔过,无须应税津贴金最高600元,弥补他们的额外开销。这笔补助金的合资格残障申请人,需要满足残障税惠申请条件。残障者如未申请残障税惠,仍有时间赶办手续。联邦政府已延长9 月25日申请限期,到12 月31日。

7慈善捐款

在疫境中,失业人口大增,家庭暴力个案数字颷升,弱势社群及穷人挣扎求存,慈善捐款今年极为重要。

戈隆贝克指出,联邦及各省政府今年给纳税人更多慈善捐款税惠,在一些省份,人们在2020年捐献善款,计算两级政府的合并慈善捐款税惠后,约有50%的捐款额税惠。

光是计算联邦政府税惠,头200元慈善捐款就有15% 税惠,余款有29%税惠。

报税如需帮助,可联系以下商家:

明信会计师事务所:精办个人,公司税申报及税务策划,海外资产及海外隶属公司申报,会计报表及簿计,公司注册和非税务居民的税务处理等。

电话: 416-803-6260 / 905-470-8585

Email:[email protected]

地址:3100 Steels Ave. East, Suite 802,Markham

详情:http://info.yorkbbs.ca/item/160989
 

鸿信会计师事务所:加拿大注册会计师(CGA)、英国会计硕士、中国高级会计师,提供:最专业一条龙服务:全面周到的会计核算,专业报税。最优的税费筹划:税费最为优化,各种政策灵活运用。最强的服务水平:免除后顾之忧,老板专心经营。

电话:647-979-8981

邮箱:[email protected]

地址: 211 Consumers Road, Suite 318, Victoria Park Ave & Sheppard Ave

详情:http://info.yorkbbs.ca/item/3687
 

合心创业:是由加拿大顶尖注册会计师(CPA, CGA)团队、国内外知名律师事务所以及加拿大各大银行精英人员联合打造的创业团队。在过去三年中,合心团队以其强大的专业背景,丰富的行业资历,精益求精的工作态度成为多伦多创业团队中的佼佼者,为超过350家企业客户提供过高品质,专业化的全方位服务。

电话:905-889-7938

邮箱: [email protected]

地址:250-100 York BlvdRichmond Hill, ON L4B 1J8

详情:http://info.yorkbbs.ca/item/348435

声明:该文观点仅代表作者本人,加国头条 属于信息发布平台,加国头条 仅提供信息存储空间服务。

分享新闻到
微信朋友圈
扫描后点
右上角分享

0 Comments

Leave a Comment

Ad

Related Posts: