都说加拿大特别适宜养老，今天就和大家谈谈加拿大的养老保障系统。加拿大的养老保障主要由两部分组成：一是“公共养老保障”，包括“加拿大政府退休金”（CPP）和“老年金”(OAS)。二是“个人养老保障”，包括“职业养老金计划”(RPP) ，“个人注册养老储蓄计划”(RRSP)以及退休养老保险（IRP）。

公共养老保障

“加拿大政府退休金” （Canada Pension Plan，简称CPP），旨在让退休者领取到相当于退休前收入25%的退休金。当参与者到了法定退休年龄65岁，可根据之前的贡献金额领取养老金，没有交纳过CPP的人则不能领取CPP。退休后能拿多少CPP，与CPP供款年限有关，也与您的收入有关，还与您选择何时开始支取CPP有关。

“老年金”（Old Age Security，简称OAS），由联邦政府的税收来支付。OAS主要确保低收入人群的退休收入。受益者是符合条件的加拿大居民，受益资格条件是年龄达到65岁，并且年满18岁以后在加拿大居住10年以上。要拿到全额的OAS并不容易，需要18岁后在加拿大居住满40年。

对于低收入或者无收入的贫困人口，政府除了“老年金”之外，还发放“低收入补助”（Guaranteed Income Supplement，简称GIS）。如果65岁时收入太低，可以申请政府低收入补助GIS。GIS数额除与收入挂钩外，还与个人婚姻状况有关。

个人养老保障

“职业养老金计划”是由大型事业单位提供，由雇主和雇员共同供款的一种注册养老金计划，属于单位福利，专为雇员退休所用。一般有两种计划，设定供款计划（Defined Contribution Pension Plan，简称DCP） 和设定收益计划 （Defined Benefit Pension Plan，简称DBP）。DCP是公司只是按一定比例往退休金账户供款，退休后能拿多少与您工作年限及收入有关，也与您自己选择的投资有关。而DBP则是公司保证您退休后能拿多少，也与您的收入及工作年限有关。

在个人养老保障中，最被人熟悉的应该就是个人RRSP计划了。这项自1957年开始实施的计划，致力于鼓励大众为自己老年退休生活所需储蓄, 投资者可享受延税及省税的好处。RRSP供款可以在当年或来年直接扣税，减少税收负担；另外在RRSP下的投资所得 (包括利息，红利及资本增值) 可以免税增长，直到从户口提取出来时才需要缴纳税款。由于退休后的收入一般比工作时要低，因此将要缴纳税款的税率也较低。

而退休养老保险（Insured Retirement Program，简称IRP），是利用人寿保险的独特的税务优惠，来设计退休计划，为将来储蓄退休基金。简单来说，IRP将人寿保险和贷款有机结合，投资在保单内免税增长，未来采用保单抵押贷款方式免税从保单中支取现金，以满足退休生活需要。因取得的资金是借款，不算收入，不影响享受老年福利。将来保险赔偿包括保单内的投资增长部分在扣除贷款本息后，由指定受益人免税继承。由于IRP是保险计划，没有工资收入的要求，在您更换工作的时候也不受影响。

退休理财规划是一项极其重要的过程，涉及许多决定及考虑。大家及早规划，才能更好地享受退休生活，以便退休后能够维持退休前的生活水平。

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